2005年07月18日
業務執行ラインにおける統制と監視の適切な整備・運用
指針案は下記の通り。i50713dj-
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トータルなリスクの認識・評価及び適切な対応を反映した、経営管理・業務管理・業務執行の体制や規則（手続き、マニュアル等）を定めるとともに、不断の見直しを行っていくことが重要。
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用語の解釈
1.業務執行ライン ＝業務執行を行う現場
2.体制や規則 ＝組織編制とプロセスの明確化、さらにマニュアルの整備
3.不断の見直し ＝PDCAサイクルと定期的な内部監査の実施によってレビュー（見直し）機会を常設し、継続的改善を図っていくこと。
4.統制 ＝統制活動の分類は次の通り。
1）予防的統制（：例えば、行動規範等により不祥事を事前に防止）
2）発見的統制（：例えば、管理階層の監視により発生した不祥事を発見）
3）システムによる統制（：例えば、安全装置等を設けることにより不祥事に対応）
4）マニュアルによる統制（：例えば、業務規則、マニュアル等により不祥事に対応）
まとめ
面倒だと思わないで、みんなが生きていくための仕掛け作りだと考えればいい。
